அசல் திருப்பிச் செலுத்துதலில் வரி விலக்கு: பிரிவு 80C
வீட்டுக் கடனின் மாதாந்திர தவணையில் (EMI) அசல் தொகை மற்றும் வட்டி என இரண்டு பகுதிகள் இருக்கும். இதில், நீங்கள் திருப்பிச் செலுத்தும் அசல் தொகைக்கு வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C-இன் கீழ் வரி விலக்கு
பெறலாம். ஒரு நிதியாண்டில் அதிகபட்சமாக ₹1.5 லட்சம் வரை இந்த விலக்கைக் கோர முடியும். இந்த வரம்பு, பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (PPF), ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியம் போன்ற 80C-இன் கீழ் வரும் மற்ற தகுதிவாய்ந்த முதலீடுகளையும் உள்ளடக்கியது. இது தவிர, புதிய வீடு வாங்கும் போது செலுத்தப்படும் முத்திரைத் தீர்வை மற்றும் பதிவுக் கட்டணங்களையும் இதே பிரிவின் கீழ் வரி விலக்குக்காகக் காட்டலாம். ஆனால், இந்த விலக்கு நீங்கள் சொத்தை வாங்கிய நிதியாண்டில் மட்டுமே கிடைக்கும். ஒரு முக்கியமான நிபந்தனை என்னவென்றால், சொத்தை வாங்கிய ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் நீங்கள் விற்கக்கூடாது. அவ்வாறு விற்றால், அதுவரை பெற்ற வரிச் சலுகைகள் அனைத்தும், நீங்கள் விற்கும் ஆண்டில் உங்கள் வருமானமாகக் கருதப்பட்டு வரி விதிக்கப்படும்.
வட்டி செலுத்துதலில் வரி விலக்கு: பிரிவு 24(b)
வீட்டுக் கடனுக்கான வரிச் சலுகைகளில் இது மிகவும் முக்கியமான ஒன்றாகும். பிரிவு 24(b)-இன் கீழ், நீங்கள் செலுத்தும் வட்டிக்கு வரி விலக்கு பெறலாம். நீங்கள் வாங்கிய வீட்டில் நீங்களே வசித்தால் (சுய-குடியிருப்பு சொத்து), ஒரு நிதியாண்டில் அதிகபட்சமாக ₹2 லட்சம் வரை வட்டிக்கு விலக்கு கோரலாம். ஒருவேளை, நீங்கள் அந்த வீட்டை வாடகைக்கு விட்டிருந்தால், நீங்கள் செலுத்தும் வட்டி முழுவதற்கும் விலக்கு பெற முடியும். இதற்கு உச்சவரம்பு இல்லை. நீங்கள் ஒரு நகரத்தில் வீடு வாங்கிவிட்டு, வேலை காரணமாக மற்றொரு நகரத்தில் வாடகைக்கு குடியிருந்தால் கூட, பிரிவு 24(b)-இன் கீழ் ₹2 லட்சம் வரையிலான வட்டி விலக்கையும், நீங்கள் செலுத்தும் வாடகைக்கு வீட்டு வாடகைப்படிக்கான (HRA) சலுகையையும் ஒரே நேரத்தில் கோர முடியும். ஆனால், வீடு கட்டி முடிக்கப்பட்ட நிதியாண்டிலிருந்துதான் இந்த வட்டி விலக்கை நீங்கள் கோர முடியும் என்பது குறிப்பிடத்தக்கது.
கட்டுமான கால வட்டிக்கு வரிச் சலுகை
கட்டுமானத்தில் இருக்கும் ஒரு வீட்டை நீங்கள் வாங்கினால், வீடு உங்கள் கைக்கு வரும் வரை நீங்கள் செலுத்தும் வட்டிக்கு உடனடியாக வரி விலக்கு கோர முடியாது. ஆனால், இந்த வட்டியை நீங்கள் இழக்க வேண்டியதில்லை. வீடு கட்டி முடிக்கப்பட்ட பிறகு, அதுவரையிலான மொத்த வட்டித் தொகையை ஐந்து சமமான தவணைகளில், அடுத்த ஐந்து நிதியாண்டுகளுக்குப் பிரித்து, பிரிவு 24(b)-இன் கீழ் கோரலாம். ஒவ்வொரு ஆண்டும் நீங்கள் கோரக்கூடிய வழக்கமான ₹2 லட்சம் வரம்பிற்குள் இந்தத் தொகையும் அடங்கும். இது உங்கள் வரிச் சுமையை கணிசமாகக் குறைக்கும் ஒரு சிறந்த வாய்ப்பாகும். எனவே, கட்டுமான காலத்தில் நீங்கள் செலுத்திய வட்டி தொடர்பான அனைத்து ஆவணங்களையும் பாதுகாப்பாக வைத்திருப்பது அவசியம்.
முதல் முறை வாங்குபவர்களுக்கான கூடுதல் சலுகைகள்
இந்தியாவில் முதல் முறையாக வீடு வாங்குபவர்களை ஊக்குவிக்க அரசு சிறப்புத் திட்டங்களையும் சலுகைகளையும் அவ்வப்போது அறிமுகப்படுத்துகிறது. வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80EEA, மலிவு விலை வீடுகளை (Affordable Housing) வாங்கும் முதல் முறை வாடிக்கையாளர்களுக்கு கூடுதல் வரிச் சலுகை வழங்கியது. இந்தத் திட்டத்தின்படி, பிரிவு 24(b)-இன் கீழ் கிடைக்கும் ₹2 லட்சம் போக, கூடுதலாக ₹1.5 லட்சம் வரை வட்டிக்கு விலக்கு அளிக்கப்பட்டது. ஆனால், இந்தச் சலுகை மார்ச் 31, 2022 வரை பெறப்பட்ட கடன்களுக்கு மட்டுமே பொருந்தும். 2026 பட்ஜெட்டில் இந்தத் திட்டத்தை மீண்டும் கொண்டு வர வேண்டும் என்ற கோரிக்கை பரவலாக உள்ளது. எனவே, புதிய வீடு வாங்கும் முன், முதல் முறை வாங்குபவர்களுக்காக தற்போது ஏதேனும் சிறப்புத் திட்டங்கள் அல்லது மானியங்கள் (பிரதான் மந்திரி ஆவாஸ் யோஜனா போன்றவை) அமலில் உள்ளதா என்பதை சரிபார்ப்பது மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும்.
புதிய மற்றும் பழைய வரி முறை: ஒரு ஒப்பீடு
தற்போது வருமான வரிக் கணக்கு தாக்கல் செய்ய பழைய மற்றும் புதிய வரி முறை என இரண்டு தேர்வுகள் உள்ளன. நீங்கள் புதிய வரி முறையைத் தேர்வு செய்தால், குறைவான வரி விகிதங்கள் பொருந்தும், ஆனால் மேலே விவாதிக்கப்பட்ட பெரும்பாலான முக்கிய வரி விலக்குகளை (பிரிவு 80C, பிரிவு 24(b)-இன் கீழ் சுய-குடியிருப்புக்கான வட்டி விலக்கு) கோர முடியாது. இருப்பினும், வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்தின் வீட்டுக் கடன் வட்டிக்கு புதிய வரி முறையின் கீழும் விலக்கு கோர முடியும். மறுபுறம், பழைய வரி முறையில் வரி விகிதங்கள் அதிகமாக இருந்தாலும், வீட்டுக் கடன் அசல் மற்றும் வட்டிக்கான விலக்குகள், HRA போன்ற பல சலுகைகளை நீங்கள் பயன்படுத்திக் கொள்ளலாம். எனவே, உங்கள் வருமானம் மற்றும் முதலீடுகளைப் பொறுத்து, எந்த வரி முறை உங்களுக்கு அதிக பலனளிக்கும் என்பதை ஒரு நிதி ஆலோசகரின் உதவியுடன் கணக்கிட்டு முடிவெடுப்பது நல்லது.
