ఎన్నారైగా ఎవరు పరిగణించబడతారు?
ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 ప్రకారం, ఒక వ్యక్తి నివాస స్థితిని వారు భారతదేశంలో గడిపిన రోజుల సంఖ్య ఆధారంగా నిర్ణయిస్తారు. సాధారణంగా, ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో 182 రోజులు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం భారతదేశంలో నివసించని
భారతీయ పౌరుడిని ప్రవాస భారతీయుడు (NRI)గా పరిగణిస్తారు. అయితే, భారత పర్యటనకు వచ్చిన ఎన్నారైలకు కొన్ని ప్రత్యేక నియమాలు ఉన్నాయి. వారి భారతీయ ఆదాయం (విదేశీ ఆదాయం మినహా) రూ. 15 లక్షలు దాటితే, వారి నివాస స్థితిని నిర్ధారించడానికి 120 రోజుల నిబంధన వర్తిస్తుంది. ప్రతి సంవత్సరం మీ నివాస స్థితిని సరిచూసుకోవడం చాలా ముఖ్యం, ఎందుకంటే మీ పన్ను బాధ్యతలు దానిపైనే ఆధారపడి ఉంటాయి.
ఎన్నారైలు ఎప్పుడు ITR ఫైల్ చేయాలి?
ఒక ఎన్నారై భారతదేశంలో సంపాదించిన మొత్తం ఆదాయం, ప్రాథమిక పన్ను మినహాయింపు పరిమితిని దాటినప్పుడు ITR ఫైల్ చేయడం తప్పనిసరి. 2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరానికి (మదింపు సంవత్సరం 2026-27), కొత్త పన్ను విధానంలో ఈ పరిమితి రూ. 3 లక్షలు, పాత విధానంలో రూ. 2.5 లక్షలుగా ఉంది. ఆదాయం ఈ పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ, కొన్ని సందర్భాల్లో ITR ఫైల్ చేయడం ప్రయోజనకరం. ఉదాహరణకు, మూలం వద్ద పన్ను కోత (TDS) రీఫండ్ క్లెయిమ్ చేసుకోవడానికి, నష్టాలను భవిష్యత్ లాభాలతో సర్దుబాటు చేయడానికి (క్యారీ ఫార్వర్డ్), లేదా వీసా, లోన్ అప్లికేషన్ల కోసం ఆర్థిక రికార్డుగా చూపించడానికి ITR ఫైలింగ్ ఉపయోగపడుతుంది.
భారతదేశంలో పన్ను విధించబడే ఆదాయం ఏది?
ఎన్నారైలు కేవలం భారతదేశంలో సంపాదించిన లేదా అందుకున్న ఆదాయంపై మాత్రమే పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. వారి విదేశీ ఆదాయంపై భారతదేశంలో పన్ను విధించబడదు. సాధారణంగా పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే భారతీయ ఆదాయ వనరులు ఇవి: జీతం: భారతదేశంలో అందించిన సేవలకు గాను పొందిన జీతం. ఆస్తి ద్వారా ఆదాయం: భారతదేశంలోని ఇంటి నుండి వచ్చే అద్దె ఆదాయం. మూలధన లాభాలు: భారతదేశంలోని ఆస్తుల (స్థిరాస్తి, షేర్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్) అమ్మకం ద్వారా వచ్చే లాభాలు. వడ్డీ ఆదాయం: NRO (నాన్-రెసిడెంట్ ఆర్డినరీ) బ్యాంకు ఖాతాలపై వచ్చే వడ్డీ. అయితే, NRE (నాన్-రెసిడెంట్ ఎక్స్టర్నల్) మరియు FCNR (ఫారిన్ కరెన్సీ నాన్-రెసిడెంట్) ఖాతాలపై వచ్చే వడ్డీకి పన్ను మినహాయింపు ఉంది. * డివిడెండ్లు: భారతీయ కంపెనీల నుండి పొందిన డివిడెండ్లు.
సరైన ITR ఫారంను ఎంచుకోవడం ఎలా?
ఎన్నారైలు తమ ఆదాయ వనరులను బట్టి సరైన ITR ఫారంను ఎంచుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ఎన్నారైలు ITR-1 (సహజ్) ఫారంను ఉపయోగించకూడదు, ఇది కేవలం నివాస భారతీయుల కోసం మాత్రమే. ITR-2: జీతం, ఒకటి లేదా రెండు గృహాల నుండి ఆదాయం, మూలధన లాభాలు లేదా ఇతర వనరుల నుండి ఆదాయం ఉండి, ఎటువంటి వ్యాపార ఆదాయం లేని ఎన్నారైలు ఈ ఫారంను ఉపయోగించాలి. ITR-3: వ్యాపారం లేదా వృత్తి ద్వారా ఆదాయం ఉన్న ఎన్నారైలు ITR-3 ఫారంను దాఖలు చేయాలి. తప్పుడు ఫారం ఎంచుకుంటే, మీ రిటర్న్ చెల్లనిదిగా పరిగణించబడే ప్రమాదం ఉంది.
ద్వంద్వ పన్నుల నివారణ ఒప్పందం (DTAA) ప్రయోజనాలు
ఒకే ఆదాయంపై రెండు దేశాల్లో పన్ను చెల్లించడాన్ని నివారించడానికి భారతదేశం 90కి పైగా దేశాలతో ద్వంద్వ పన్నుల నివారణ ఒప్పందాలను (DTAA) కుదుర్చుకుంది. మీరు నివసిస్తున్న దేశానికి భారతదేశంతో DTAA ఉంటే, మీరు పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు. దీని ద్వారా, వడ్డీ లేదా డివిడెండ్ల వంటి ఆదాయంపై తక్కువ రేటుతో TDS చెల్లించడం లేదా ఒక దేశంలో చెల్లించిన పన్నును మరో దేశంలో క్రెడిట్గా క్లెయిమ్ చేసుకోవడం వంటివి చేయవచ్చు. DTAA ప్రయోజనాలను పొందటానికి, మీరు నివసిస్తున్న దేశం నుండి పొందిన పన్ను నివాస ధృవీకరణ పత్రాన్ని (Tax Residency Certificate - TRC) మరియు ఫారం 10Fను సమర్పించాల్సి ఉంటుంది.
ITR దాఖలు చేసే గడువు మరియు ప్రక్రియ
ఆడిట్ పరిధిలోకి రాని చాలా మంది ఎన్నారైలకు, 2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరానికి ITR దాఖలు చేయడానికి చివరి తేదీ జూలై 31, 2026. ఈ గడువును తప్పితే, ఆలస్య రుసుము చెల్లించాల్సి రావచ్చు. ITR ఫైల్ చేయడానికి ఈ దశలను అనుసరించండి: 1. ఆదాయపు పన్ను శాఖ అధికారిక ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్లో నమోదు చేసుకోండి. 2. పాన్ కార్డు, ఆధార్ (ఉంటే), బ్యాంకు ఖాతా వివరాలు, ఫారం 26AS, వార్షిక సమాచార నివేదిక (AIS), మరియు సంబంధిత ఆదాయ, పెట్టుబడి పత్రాలను సిద్ధం చేసుకోండి. 3. మీ ఆదాయానికి సరిపోయే సరైన ITR ఫారం (ITR-2 లేదా ITR-3) ఎంచుకోండి. 4. ఆన్లైన్ ఫారంలో మీ వ్యక్తిగత వివరాలు, ఆదాయ వివరాలు, మరియు వర్తించే తగ్గింపులను జాగ్రత్తగా నింపండి. 5. అన్ని వివరాలు సరిచూసుకున్న తర్వాత, డిజిటల్ సిగ్నేచర్ (DSC) లేదా ఎలక్ట్రానిక్ వెరిఫికేషన్ కోడ్ (EVC) ద్వారా మీ రిటర్న్ను ధృవీకరించండి.
